Vergi Hukuku

Kitabın Bölüm Başlıkları:

GENEL VERGİ HUKUKU

GİRİŞ VE TARİHİ GELİŞİM

Vergi Hukukunun Kaynakları ve Yorum

• Kaynaklar
• Vergi hukukunda yorum

Vergilendirme Yetkisi

• Kurumsal Temel Ve Sınıflandırma
• Vergilendirme Yetkisinin Demokrasi İle İlişkisi
• Hukuk Devleti İlkesi Açısından Sınırlar
• Sosyal Devlet İlkesi Açısından Sınırlar
• Vergilendirme Yetkesinin Uluslararası Alanda Sınırları

Vergi Ödevi

• Kavram
• Vergi Yükümlülüğü
• Ehliyet Ve Temsil
• Vergi Sorumluluğu
• Vergi Hukukunda Teselsül

Vergilendirme İşlemleri

• Genel Olarak Vergilendirme Süreci
• Tarh İşleminin Hukuki Niteliği
• Tarh İşleminin Unsurları
• Tarh İşleminin Çeşitleri
• Vergi Tarhında Ön İşlemler
• Tebliğ
• Tahakkuk
• Tahsil
• Vergi Hukukunda Süreler

Vergi Borcunun Sona Ermesi

• Ödeme
• Zamanaşımı
• Takas
• Terkin
• Vergi Borcunu Sona Erdiren Diğer Nedenler

Vergi Alacağının Güvence Altına Alınması

• Genel Açıklama
• Vergi İcra Hukuku Kavramı
• Kamu Alacağının Hukuki Niteliği
• Cebren Tahsil İşlemleri
• Kamu Alacağı İçin Güvence Önlemleri

Vergi Uyuşmazlıklarından Çözüm Yolları

• Genel Açıklama
• İdari Çözüm Yolları
• Vergi Yargısı

Veri Suç ve Cezaları

• Genel Açıklama
• Vergi Suç Ve Cezalarının Çeşitleri
• Vergi Suç Ve Cezalarına İlişkin Genel Kurallar
• Vergi Suçluluğunun Ve Vergi Cezalarının Kalkması

ÖZEL VERGİ HUKUKU

Giriş ve Tarihi Gelişim

GELİRDEN ALINAN VERGİLER

Gelir Vergisi

• Gelir Vergisinin Unsurları
• Gelir Vergisinin Konusu: Gelir
• Gelir Vergisinde Vergiyi Doğuran Olay: Elde Etme
• Gelir Vergisinde Yükümlülük Çeşitleri
• Gelir Unsurlarının Vergilendirilmesi
• Gelir Vergisinin Tarhı

Kurumlar Vergisi

• Genel Açıklama
• Kurumlar Vergisinin Konusu
• Kurumlar Vergisini Doğuran Olay
• Kurumlar Vergisinin Yükümlüleri
• Kurumlar Vergisinde Yükümlülük Şekilleri
• Kurumlar Vergisinde Matrahın Saptanması
• Kurumlarda Sona Erme Ve Vergileme
• Vergi Kolaylıkları
• Kurumlar Vergisinin Tarhı

SERVETTEN ALINAN VERGİLER

Emlak Vergisi

• Genel Açıklama
• Emlak Vergisinin Unsurları
• Vergilendirme İşlemleri
• Vergi Kolaylıkları
• Güvenlik Önlemleri

Veraset Ve İntikal Vergisi

• Genel Açıklama
• Veraset Ve İntikal Vergisinin Unsurları
• Vergilendirme İşlemleri
• Vergi Kolaylıkları
• Güvenlik Önlemleri

Motorlu Taşıtlar Vergisi

• Genel Açıklama
• Motorlu Taşıtlar Vergisinin Unsurları
• Vergilendirme İşlemeleri
• Vergi Kolaylıkları
• Güvenlik Önlemleri

HARCAMALARDAN ALINAN VERGİLER

Katma Değer Vergisi

• Genel Açıklama
• Verginin Konusu
• Yükümlü Ve Vergi Sorumlusu
• Matrah
• Oran Yapısı Ve Verginin Hesaplanması Vergi Kolaylıkları: İstisnalar
• Vergilendirme Dönemi Ve Beyan Esası
• Tarh İşlemleri Ve Verginin Ödenmesi

Banka Ve Sigorta Muameleleri Vergisi

• Genel Açıklama
• Verginin Konusu Ve Yükümlüleri
• Matrah Ve Oran Yapısı
• Beyan Ve Ödeme
• Vergi Kolaylıkları

Özel Tüketim Vergisi

• Genel Açıklama
• Verginin Konusu
• Yükümlü Ve Vergi Sorumlusu
• Vergiyi Doğuran Olay
• Matrah Ve Oran
• Vergi Kolaylıkları: İstisnalar
• Verginin Beyanı, Tarhı Ve Ödenmesi
• Vergi Güvenlik Önlemleri

Damga Vergisi Ve Değerli Kağıtlar

• Genel Açıklama
• Damga Vergisinin Konusu
• Damga Vergisinin Yükümlüleri
• Damga Vergisinde Matrah
• Damga Vergisinde İstisnalar
• Damga Vergisinin Ödenme Şekilleri
• Değerli Kağıtlar

Harçlar

• Genel Açıklama
• Harçların Konusu
• Harçların Yükümlüleri
• Harçlarda Matrah
• Harçlarda Muaflık Ve İstisnalar
• Harçların Ödenme Şekilleri